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大手保育園の施設情報
施設の概要
設置者名
社会福祉法人 大手園
事業開始年月日
昭和51年5月1日
指導監査の結果及び改善状況
（令和6年3月29日現在）
| 指導監査実施日 | 文書による指摘事項 | 改善状況 |
|---|---|---|
| 令和5年1月31日 | 新規採用職員の初任給決定のプロセスが不明確のためご確認ください。 | 改善済 |
| 育児・介護休業規程について、最新の法令に合わせて改正を行うこと。 | 改善済 | |
| 社会福祉法及び会計基準に従って会計帳簿、計算書類及び財産目録を期日までに作成し、市の所管課へ提出すること。 | 改善済 | |
| 経理規程の内容に一部不備があるため是正すること。 | 改善済 | |
| 注記に係る拠点区分が、現時点で市に提出された経理規程と不整合のため是正すること。 | 改善済 | |
| 引当金の計上額について精査すること。 | 改善済 | |
| 国庫補助金等特別積立金は支出対象の固定資産の減価償却に応じて、取崩しを適切に行うこと。 | 改善済 | |
| 固定資産管理台帳に一部誤りがあるので是正すること。 | 改善済 | |
| 現金で徴収した保護者徴収金は、経理規程に基づく期限内に金融機関に預け入れること。 | 未改善 | |
| 収益及び費用は適切な会計期間に計上すること。 | 改善済 | |
| 期末においては、現金及び預金について、実査及び会計帳簿との突合を行うこと。 | 改善済 | |
| 経理規程第12条第2項に基づき、会計伝票は証憑に基づいて作成し、証憑は会計記録との関係を明らかにして整理保存すること。 | 改善済 | |
| 積立資産への積立支出及び当期資金収支差額の合計額が、当該施設会計収入決算額の5％を上回る場合は、収支計算分析表を作成し、市の所管課へ提出すること。 | 未改善 | |
| 令和5年2月28日 | 土曜日朝の時間帯についても、適切な職員配置をすること。（令和5年2月18日） | 改善済 |
| 令和5年3月15日 | 土曜日朝の時間帯についても、適切な職員配置をすること。（令和5年2月25日・令和5年3月4日・令和5年3月11日） | 改善済 |
| 拠点区分における資金収支計算書の当期末支払資金残高と貸借対照表の当年度末支払資金残高が一致してないため是正すること。 | 改善済 | |
| 積立資金及び積立資産について、会計処理に誤りがあるため、是正すること。 | 改善済 | |
| 当期末支払資金残高は、過大な保有を防止する観点から、当該年度の運営費収入の30％以下の保有とすること。 | 改善済 |
